ФНС обновила перечень стран по автоматическому обмену информацией
ДЕТАЛИ
ФНС обновила перечень стран, которые автоматически обмениваются финансовой информацией с Россией.
ПРИКАЗ
ВАЖНО: ВСТУПАЕТ В СИЛУ С 16 ДЕКАБРЯ ТЕКУЩЕГО ГОДА
КОМУ АКТУАЛЬНО ?
ВСЕМ гражданам РФ, имеющим зарубежные банковские счета
КТО ИСКЛЮЧЕН ?
o Швейцария
o Каймановы острова
КОГО ДОБАВИЛИ ?
o Казахстан
o Мальдивы
o Оман
ИСКЛЮЧЕНИЕ ИЗ СПИСКА - ЧТО ЭТО ЗНАЧИТ НА ПРАКТИКЕ ?
01 | Большинство платежей от валютных нерезидентов (иностранных граждан и компаний) на банковский счет в такой стране станут незаконными. В том числе средства от продажи и погашения ценных бумаг, займы, зачисления от продажи недвижимости и т.д.
Остаются разрешенными следующие зачисления от нерезидентов:
— Проценты на остаток средств
— Доходы от реализации драгметаллов, учитываемых на зарубежных счетах
— Дарение близким родственником или супругом иностранной валюты
— Получение по наследству иностранной валюты
Заработная плата и иные выплаты, связанные с выполнением обязанностей по трудовым договорам с нерезидентом
— Оплата или возмещение расходов, связанных с зарубежными служебными командировками по трудовому договору с нерезидентом
— Пенсии, стипендии, алименты и иные выплаты социального характера
— Возвращенные средства: при возврате товара или ошибочном платеже
— Страховые выплаты от страховщиков-нерезидентов.
ВАЖНО: Если на счет поступит зачисление от нерезидента, не указанное в списке выше, налоговая может наложить штраф в размере от 20% до 40% от суммы зачисления (ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ).
02 | Изменится обязанность по представлению ежегодных отчетов о движении средств. В налоговую нужно сдавать отчеты по всем счетам, даже по “нулевым”.
Если не представить отчет в первый раз, налоговая может наложить штраф до 3 000 рублей.
Если не представить отчет повторно, есть риск наложения штрафа в размере 20 000 рублей.
ВКЛЮЧЕНИЕ В СПИСОК - ЧТО ЭТО ЗНАЧИТ НА ПРАКТИКЕ ?
01 | На банковский счет в стране, попавшей в перечень, можно зачислять любые средства от валютных нерезидентов (ч. 5.2 ст. 12 173-ФЗ).
02 | Изменится обязанность по представлению ежегодных отчетов о движении средств. Если ваши обороты или остатки по счетам не превышают 600 000 рублей или эквивалента, то можно не отчитываться по таким счетам. Несмотря на это, нужно также учитывать действующие антисанкционные меры (Указы Президента РФ), которые могут накладывать дополнительные ограничения.
ЧЕМ МЫ МОЖЕМ ПОМОЧЬ ?
✓ Создание / инкорпорация КИК
✓ Перевод активов
✓ Анализ сделок и зачислений
✓ Поиск незаконных операций
✓ Составление дорожной карты
✓ Сопровождение в ФНС
Свяжитесь с нами и получите бесплатную консультацию.