Международное налоговое консультирование и структурирование

Международное налоговое консультирование и структурирование

Международное налоговое структурирование — это выстраивание владения активами в нескольких юрисдикциях так, чтобы налоговая нагрузка была законно минимальной, риски валютного контроля — закрытыми, а порядок наследования — предсказуемым. Услуга актуальна при зарубежных активах, планах смены налогового резидентства или трансграничных сделках от эквивалента 100 млн рублей.

Комплексные услуги актуальны для предпринимателей, инвесторов, владельцев крупного личного капитала, а также для всех, кто сталкивается с необходимостью международного управления активами и налогового планирования.

Важность международного налогового консультирования и структурирования заключается в оптимизации налоговых обязательств, минимизации рисков, обеспечении легальности и безопасности владения и управления активами.

Запланировать консультацию с нашим экспертом.

Услуги

Диагностика структуры личных активов и доходов

на предмет налоговых и валютных рисков, а также разработка рекомендаций по их устранению

Структурирование владения личным капиталом

для достижения различных целей (защита активов, инвестиционная эффективность, накопление и сохранение капитала, прогнозируемый порядок наследования и др.)

Разработка структуры владения недвижимым имуществом

в РФ и за пределами РФ с использованием корпоративных и иных инструментов

Налоговое и юридическое структурирование российских и зарубежных сделок

продажа / покупка недвижимости, акций и долей участия в компаниях, криптовалюты и иных цифровых активов и иные вопросы

Анализ потенциальных последствий

автоматического обмена финансовой информацией для клиента и его бизнеса

Содействие в прохождении KYC/AML-процедур клиента

и взаимодействие с compliance-подразделениями банков и иных финансовых институтов

Запланировать консультацию с нашим экспертом.

Примеры кейсов

Восстановление статуса налогового резидента РФ

Кейс #1

Задача

Клиент не подтверждал статус налогового резидента РФ на протяжении 4 лет, владея корпоративными структурами на Кипре. Требовалось восстановить резидентство к 2024 году без доначислений по КИК за предыдущие периоды.

Что было сделано

Рассчитан фактический период пребывания в России за 2023–2024 годы, поданы уведомления о КИК за пропущенные периоды до подачи заявления о резидентстве, синхронизированы сроки въезда с датами подачи документов.

Результат

Статус налогового резидента РФ подтверждён с 1 января 2024 года, доначислений и штрафов по ранее не поданным уведомлениям о КИК не последовало.

Структурирование покупки компании в Германии через холдинг в Нидерландах

Кейс #2

Задача

Клиент приобретал операционную компанию в Германии на сумму порядка 45 млн €в 2023 году. Нужно было закрыть требования по КИК, пройти комплаенс европейских банков и не нарушить валютное регулирование.

Что было сделано

Структура покупки выстроена через холдинговую компанию в Нидерландах, подготовлена отчётность КИК за 2023 год, сопровождены комплаенс-проверки в трёх европейских банках.

Результат

Сделка закрыта за 4 месяца без отказов комплаенса; эффективная налоговая нагрузка на дивидендные выплаты снижена с 25% до 12% за счёт директивы ЕС «дочерняя компания» и применимого СИДН.

Структурирование покупки предприятия через ОАЭ и Кипр

Кейс #3

Задача

Приобретение производственного предприятия стоимостью порядка 800 млн ₽ через структуру в ОАЭ и на Кипре в 2024 году, с прохождением KYC/AML в зарубежных банках.

Что было сделано

Разработана и структурирована сделка через компании в ОАЭ и на Кипре, проверена законность трансграничных переводов по правилам валютного регулирования, действующим для сделок свыше 10 млн ₽.

Результат

Сделка закрыта, налоговая нагрузка на структуру снижена на 18% по сравнению с прямым владением активом из России.

Диагностика и реструктуризация активов ИП в трёх юрисдикциях

Кейс #4

Задача

ИП с активами в России, ОАЭ и Турции столкнулся с риском доначислений на сумму порядка 40 млн ₽ при изменениях в налоговом законодательстве 2024 года.

Что было сделано

Проведена диагностика структуры активов, предложена реструктуризация владения через личный фонд и корпоративную холдинговую структуру в ОАЭ.

Результат

Налоговые обязательства снижены на 60% (до 16 млн ₽), риск доначисления снят по результатам самостоятельной корректировки деклараций до начала проверки.

Структурирование владения недвижимостью в Испании

Кейс #5

Задача

Клиент приобретал инвестиционную недвижимость в Испании стоимостью порядка 220 млн ₽ в 2024 году, требовалась оптимизация налогов и конфиденциальность владения.

Что было сделано

Разработана структура владения через SPV в Люксембурге с применением испанско-люксембургского СИДН.

Результат

Эффективная налоговая нагрузка на арендный доход от объекта снижена с 24% до 15%; бенефициар не раскрывается в публичных испанских реестрах недвижимости.

Налоговое планирование для криптовалютного портфеля

Кейс #6

Задача

Владелец криптопортфеля объёмом порядка 150 млн ₽ столкнулся с рисками при автоматическом обмене финансовой информацией в 2024 году.

Что было сделано

Разработана стратегия учёта операций с криптовалютой, рассчитана налоговая база по правилам, действующим с 2025 года (цифровая валюта признана имуществом для целей НДФЛ).

Результат

Налоговые обязательства определены в размере 19,5 млн ₽ (13% НДФЛ), задекларированы в срок, претензий от налоговых органов не последовало.

предыдущий кейс

следующий кейс

Вопросы и ответы

участники международных и российских профессиональных рейтингов: Best Lawyers, Chambers, The Legal 500, Who Is Who Legal, World Tax, Leaders League, Forbes Legal Ranking, Коммерсант, ПРАВО-300

С какого размера активов имеет смысл заниматься структурированием?

Осмысленный порог — от эквивалента 100 млн рублей либо любой размер при наличии активов более чем в одной юрисдикции. Ниже этого уровня расходы на создание и поддержание структуры, как правило, превышают экономию.

Законна ли налоговая оптимизация через иностранные структуры?

Да, при условии, что структура имеет реальное экономическое содержание, а операции — деловую цель. Границу задаёт статья 54.1 НК РФ: искажение фактов хозяйственной жизни и структуры, созданные исключительно ради налоговой выгоды, не защищаются. Мы проектируем структуры, которые проходят этот тест.

Что изменилось после приостановки соглашений об избежании двойного налогообложения?

оссийское налоговое и валютное право — ядро нашей практики. По иностранным юрисдикциям мы делаем предварительный анализ и координируем работу проверенных местных консультантов по принципу одного окна, оставляя за собой целостность решения.

Что изменилось после приостановки соглашений об избежании двойного налогообложения?

С августа 2023 года приостановлены отдельные положения СИДН с 38 государствами, что во многих случаях вернуло удержание налога у источника по полным ставкам. При этом появляются и новые работающие соглашения: с 1 января 2026 года применяется СИДН между Россией и ОАЭ. Карта юрисдикций изменилась, и структуры, созданные до 2022 года, почти всегда требуют пересмотра.

Сколько длится проект по структурированию?

Диагностика существующей структуры занимает две-три недели. Полный проект — от постановки целей до работающей структуры — обычно от двух до шести месяцев в зависимости от числа юрисдикций и активов.

— это команда

Подробнее