Налогообложение и валютное регулирование

Налогообложение и валютное регулирование

Мы сопровождаем персональные налоги состоятельных частных лиц: от расчёта и декларирования до споров с ФНС, а также обеспечиваем соблюдение валютного законодательства при зарубежных счетах и трансграничных операциях. Ошибки в этой сфере измеряются процентами от суммы операции, корректное сопровождение — долями процента.

Услуги наиболее важны для физических лиц, работающих или инвестирующих за границей, предпринимателей с международными операциями, а также для всех, кто участвует в трансграничных финансовых операциях

Понимание и правильное применение налоговых и валютных норм критически важно для минимизации рисков, оптимизации налоговой нагрузки и обеспечения законности международных финансовых операций

Запланировать консультацию с нашим экспертом.

Услуги

Консультирование по любым вопросам персонального налогообложения

в России и за рубежом, а также валютного регулирования в России

Консультирование по вопросам нового валютного регулирования

консультирование по вопросам нового валютного регулирования, в частности оценка законности совершения операций по иностранным счетам, трансграничных переводов и сделок с иностранными ценными бумагами и недвижимостью

Подготовка ежегодной и текущей отчетности

в соответствии с требованиями налогового и валютного законодательства РФ

Аудит личных финансов

на предмет налоговых и валютных рисков, разработка персональной налоговой стратегии

Представление интересов частных клиентов

в налоговых органах по вопросам соблюдения налогового и валютного законодательства

Защита интересов частных клиентов

при получении требований о предоставлении пояснений в рамках автоматического обмена финансовой информацией

Запланировать консультацию с нашим экспертом.

Примеры кейсов

Снижение налоговой нагрузки при бизнесе в Германии и на Кипре

Кейс #1

Задача

Клиент вёл операционную деятельность в Германии и на Кипре, совокупная эффективная налоговая нагрузка на группу превышала 25% в 2023 году.

Что было сделано

Разработана налоговая стратегия с применением СИДН между Германией и Кипром, скорректирована структура распределения прибыли внутри группы.

Результат

Совокупная налоговая нагрузка снижена до 12%, двойное налогообложение устранено по применимому СИДН.

Уменьшение налогового штрафа с 2 млн до 1000

Кейс #2

Задача

Налоговый орган направил клиенту Решение о привлечении к налоговой ответственности с начислением налога, штрафа и пени. В результате камеральной налоговой проверки были предъявлены налоговые требования на сумму более 2,7 млн. рублей.

Налоговые органы вынесли Решение по результатам проверки с начисленным штрафом, рассчитанным на всю сумму налога, не уплаченную в установленный срок (15 июля).

На обжалование Решения налогового органа отводится один месяц (п.6 ст.140 НК РФ), однако клиент обратился к Управляющему партнеру за 4 дня до истечения срока на его обжалование

Что было сделано

В течение 4 дней была оперативно подготовлена и подана апелляционная жалоба, произведен корректный расчет суммы штрафа. Поскольку на дату уплаты налога у клиента имелась задолженность, мы произвели расчёт суммы штрафа в соответствии с п.1 ст.119 НК РФ с суммы неуплаты, а также направили ходатайство об уменьшении рассчитанной суммы штрафа

Результат

Нам удалось снизить требования налоговой с суммы более 2,7 млн руб. до минимальной суммы в размере 1000 руб. и предостеречь необоснованный риск привлечения клиента к юридической ответственности. Это значительное достижение, которое позволило минимизировать не только финансовые, но и иные правовые риски для нашего клиента

Уменьшение налогового штрафа в 32 раза

Кейс #3

Задача

Клиент предоставил налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2023 год с задекларированной суммой налога к уплате в бюджет с пропуском установленного срока.

Налоговые органы вынесли акт по результатам проверки декларации с начисленным штрафом (п.1 ст.119 НК РФ), рассчитанным на всю сумму налога, не уплаченную в установленный срок (15 июля)

Что было сделано

Мы подготовили и отправили в налоговые органы возражения, согласно которым произвели корректный расчет суммы штрафа с недоплаченной суммы налога. Так как на дату уплаты налога (16 июля) у клиента имелась переплата на Едином налоговом счете (ЕНС), мы произвели расчёт суммы штрафа в соответствии с п.1 ст.119 НК РФ с суммы недоплаты, а также написали ходатайство о снижении рассчитанной суммы штрафа не менее чем в 2 раза по основаниям ст.112 и ст.114 НК РФ

Результат

Налоговый орган, рассмотрев подготовленные нами возражения, уменьшил сумму штрафа по п.1 ст.119 НК РФ в 32 раза

Устранение валютных и налоговых рисков

Кейс #4

Задача

Клиент обратился с задачей провести налоговый аудит своей инвестиционной деятельности и структуры владения активами. Необходимо было выявить и минимизировать налоговые и валютные риски, связанные с владением иностранными компаниями и инвестициями в зарубежную недвижимость

Что было сделано

Проведён аудит, подготовлена отчётность по КИК, часть средств (30 млн ₽) реинвестирована в российский бизнес.

Результат

Налоговые риски по ст. 25.13-1 НК РФ закрыты, штрафных санкций не последовало.

Аудит и реструктуризация валютных операций ИП

Кейс #5

Задача

Компания с трансграничными операциями с ОАЭ и Турцией на сумму порядка 60 млн ₽ в год столкнулся с новыми требованиями валютного регулирования, вступившими в силу в 2024 году.

Что было сделано

Проведён аудит валютных операций, бизнес-процессы адаптированы под требования репатриации валютной выручки.

Результат

Риск штрафа по ч. 4–5 ст. 15.25 КоАП РФ (от 75% до 100% суммы операции) снят, операции приведены в соответствие за 2 месяца.

Представление интересов при запросе ФНС в рамках автообмена

Кейс #6

Задача

Клиент получил требование ФНС о пояснениях по трансграничным операциям на сумму порядка 525 млн ₽ в рамках автоматического обмена финансовой информацией (CRS) в 2024 году.

Что было сделано

Подготовлен и подан ответ на требование в течение 10 рабочих дней с приложением подтверждающих документов о налоговой чистоте операций.

Результат

Проверка закрыта без доначислений.

предыдущий кейс

следующий кейс

Вопросы и ответы

участники международных и российских профессиональных рейтингов: Best Lawyers, Chambers, The Legal 500, Who Is Who Legal, World Tax, Leaders League, Forbes Legal Ranking, Коммерсант, ПРАВО-300

Какие сроки нужно помнить владельцу зарубежного счёта?

Административный штраф составляет от 20 до 40 процентов суммы операции. Незаконной может оказаться внешне обычная операция — например, зачисление на зарубежный счёт средств по операции, для которой такой способ расчётов не разрешён валютным законодательством.

Какие сроки нужно помнить владельцу зарубежного счёта?

Три даты. Уведомление об открытии, закрытии или изменении реквизитов счёта — в течение месяца. Отчёт о движении денежных средств за год — до 1 июня следующего года. Декларация 3-НДФЛ при наличии доходов — до 30 апреля с уплатой налога до 15 июля.

Я провёл за границей больше полугода. Что меняется?

Если срок пребывания за пределами России в календарном году превысил 183 дня, гражданин освобождается от уведомления о зарубежных счетах и отчётов о движении средств за этот год, а ограничения на валютные операции существенно смягчаются. Налоговое резидентство при этом оценивается отдельно и по другим правилам.

ФНС прислала требование о представлении пояснений. Насколько это серьёзно?

Требование — это начало диалога, а не приговор. Качество первого ответа во многом определяет исход: он либо закрывает вопрос, либо разворачивает проверку. Мы готовим ответы на требования и сопровождаем клиента на всех стадиях, включая досудебное обжалование и суд.

Можно ли снизить уже начисленный штраф?

Да. Налоговый кодекс обязывает снижать штраф не менее чем вдвое при наличии хотя бы одного смягчающего обстоятельства, а практика позволяет добиваться кратно большего снижения. В нашей практике есть снижение штрафа за несвоевременную подачу декларации в 32 раза.

— это команда

Подробнее